한국 상장 미국 ETF 완전 정리 — ISA·연금에서 사면 세금이 이렇게 달라져요

왜 미국 ETF를 한국에서 사야 하나 — 절세가 전부예요

미국 QQQM을 일반 위탁계좌에서 직접 사면 세금이 두 가지 붙어요.

배당을 받을 때마다 15.4% 배당소득세가 원천징수돼요. 매매차익이 250만원 초과하면 양도소득세 22%가 별도로 붙어요.

근데 같은 나스닥100 지수를 추종하는 TIGER 미국나스닥100을 중개형 ISA 계좌에 넣으면 달라요.

일반 계좌 vs ISA 계좌 세금 비교 — 수익 500만원 기준

계좌세금 계산최종 세금절세액

일반 계좌	500만원 × 15.4%	77만원	—
ISA 일반형	200만원 비과세 + 300만원 × 9.9%	29만 7천원	47만 3천원 절세
ISA 서민형	400만원 비과세 + 100만원 × 9.9%	9만 9천원	67만 1천원 절세

수익이 클수록 절세액도 커져요. 10년 이상 장기 투자하면 절세 효과가 수백만원 단위로 쌓여요.

손익통산 혜택도 있어요. 일반 계좌에서는 A ETF에서 500만원 벌어도 B ETF에서 500만원 잃으면 A 수익에 그대로 15.4% 세금이 붙어요. ISA에서는 A 수익 500만원 - B 손실 500만원 = 0원으로 통산해서 세금이 없어요.

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ISA 핵심 조건 — 이것만 알면 돼요

연간 납입 한도 2,000만원. 총 한도 1억원. 의무 보유 기간 3년.

유형비과세 한도초과분 세율가입 조건

일반형	200만원	9.9%	만 19세 이상 국내 거주자
서민형	400만원	9.9%	총급여 5,000만원 이하 근로자 또는 종합소득 3,800만원 이하

서민형 조건이 된다면 무조건 서민형으로 가입하세요. 비과세 한도가 2배예요.

한 가지 중요한 제한이 있어요. 미국 직상장 ETF(VOO·QQQM 등)는 ISA에 직접 넣을 수 없어요. ISA에서 미국 지수에 투자하려면 한국에 상장된 ETF를 사야 해요.

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① 나스닥100 한국판 — TIGER 미국나스닥100 / KODEX 미국나스닥100

미국 ETF 대응 — QQQ · QQQM

항목TIGER 미국나스닥100KODEX 미국나스닥100

운용사	미래에셋자산운용	삼성자산운용
총보수	연 0.0068%	연 0.0062%
순자산	약 7조 7,204억원 (2026년 1월 기준)	약 4조 6,583억원 (2025년 기준)
환헤지	환노출 (기본)	환노출 (기본)

총보수만 보면 KODEX가 0.0062%로 낮지만, 기타비용 포함 TER(총비용) 기준으로는 운용 규모가 크고 오래된 TIGER가 낮은 경우가 있어요. 장기 투자라면 총보수뿐 아니라 TER까지 확인하세요.

수익률 차이는 미미해요. 어떤 걸 골라도 큰 차이 없어요.

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② S&P500 한국판 — TIGER 미국S&P500 / KODEX 미국S&P500

미국 ETF 대응 — VOO · IVV

항목TIGER 미국S&P500KODEX 미국S&P500

운용사	미래에셋자산운용	삼성자산운용
총보수	연 0.0068%	연 0.0062%
순자산	상위권	약 7조 1,480억원 (2025년 기준)
환헤지	환노출 (기본)	환노출 (기본)

삼성이 KODEX S&P500 총보수를 0.0062%로 낮추자 미래에셋이 TIGER를 0.0068%로 맞대응한 구조예요. 수수료 전쟁 덕분에 투자자에게 유리해졌어요.

총보수 최저는 KODEX지만 TER(총비용) 기준으로는 TIGER가 낮게 나오는 경우도 있어요. 둘 다 무난하게 선택 가능해요.

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③ SCHD 한국판 — 타미당·에미당·솔미당·코미당

미국 ETF 대응 — SCHD

애칭정식 상품명운용사배당 주기

타미당	TIGER 미국배당다우존스	미래에셋	월배당
에미당	ACE 미국배당다우존스	한국투자신탁	월배당
솔미당	SOL 미국배당다우존스	신한자산운용	월배당
코미당	KODEX 미국배당다우존스	삼성자산운용	월배당

미국 SCHD는 분기 배당이지만 한국판 4종은 전부 월배당이에요.

4종 모두 같은 Dow Jones U.S. Dividend 100 지수를 추종해요. 장기 수익률 차이는 미미해요. 타미당이 순자산 약 1조 6,330억원으로 4종 중 가장 크고 유동성이 높아요. TER 기준으로도 타미당이 낮은 편이에요.

ISA나 연금저축에 넣으면 매달 배당이 나오면서 세제 혜택까지 받을 수 있어요.

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④ 반도체 한국판 — KODEX 미국반도체MV / TIGER 미국필라델피아AI반도체나스닥

미국 ETF 대응 — SMH · SOXX

항목KODEX 미국반도체MVTIGER 미국필라델피아AI반도체나스닥

운용사	삼성자산운용	미래에셋자산운용
추종 지수	MVIS US Listed Semiconductor 25 Index	필라델피아 반도체 지수 기반
특징	SMH와 동일한 지수 추종	반도체 + AI 복합 테마
주요 종목	엔비디아·TSMC·브로드컴	반도체·AI 관련주

KODEX 미국반도체MV는 SMH가 추종하는 MVIS US Listed Semiconductor 25 Index를 그대로 추종해요. 사실상 SMH의 한국판이에요.

TIGER 미국필라델피아AI반도체나스닥은 필라델피아 반도체 지수에 AI 테마를 더한 구성이에요. SOXX와 유사한 방향이에요.

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⑤ 빅테크 집중 — ACE 미국빅테크TOP7 Plus / KODEX 미국빅테크10

미국 ETF 대응 — 미국에는 없는 한국만의 상품

항목ACE 미국빅테크TOP7 Plus

운용사	한국투자신탁
총 종목 수	10개
상위 7개 (95% 이상)	MS·아마존·엔비디아·애플·알파벳·메타·테슬라
나머지 3개 (5%)	어도비·브로드컴·텍사스인스트루먼트
배당	없음

이름이 TOP7이지만 실제로는 10개 종목으로 구성돼요. 상위 7개 빅테크에 95% 이상 집중 투자하고 나머지 3개가 5%를 차지해요. 나스닥100보다 훨씬 집중된 구성이에요.

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계좌별 절세 전략 요약

중개형 ISA 나스닥100·S&P500·SCHD 한국판 ETF. 연간 2,000만원 한도. 비과세 200~400만원. 3년 의무.

연금저축 나스닥100·S&P500·SCHD 한국판 ETF. 연간 1,800만원 한도. 세액공제(연 900만원까지 16.5%). 55세 이후 연금 수령 시 3.3~5.5% 저율 과세.

일반 위탁계좌 QQQM·VOO 직접 매수. ISA·연금 한도 초과 분에 활용.

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FAQ

Q. TIGER 미국나스닥100과 KODEX 미국나스닥100 중 어떤 걸 사야 하나요?

총보수는 KODEX가 0.0062%로 낮지만 TER(총비용) 기준으로는 TIGER가 낮은 경우도 있어요. 둘 다 같은 나스닥100을 추종해서 수익률 차이는 거의 없어요. 어떤 걸 골라도 무방해요.

Q. ISA 의무 기간 3년이 부담스러운데요.

원금은 언제든 인출 가능해요. 세제 혜택은 3년 지나야 받을 수 있는 것뿐이에요. 지금 계좌 만들고 한도 쌓아두는 게 유리해요.

Q. 한국판 SCHD 4종 중 어떤 걸 골라야 하나요?

어떤 걸 골라도 장기적으로 큰 차이 없어요. 유동성이 가장 높고 TER이 낮은 타미당(TIGER 미국배당다우존스)이 무난해요.

Q. ISA에서 QQQM을 직접 살 수 없나요?

미국 직상장 ETF는 ISA에 편입 불가예요. TIGER 미국나스닥100 같은 한국 상장 ETF를 사야 해요. 추종 지수는 동일해요.

 

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※ 이 글은 정보 제공 목적이며 투자 권유가 아닙니다. 총보수·순자산 수치는 변동될 수 있으며 투자 전 공식 운용사 사이트에서 최신 정보를 확인하세요. 2026년 4월 30일 기준.